Adiós a la factura en papel
el futuro de la facturación electrónica
¿Estás listo para simplificar tus obligaciones fiscales y asegurar la deducibilidad de tus costos y gastos? La implementación del tiquete electrónico POS es un cambio fundamental para las empresas en Colombia. Tras la introducción de la Resolución 165 del 1 de noviembre de 2023, que hace obligatorio el uso de este sistema, esta transición es crucial para mantener el cumplimiento normativo y optimizar los registros financieros, evitando sanciones y aprovechando las deducciones fiscales para quienes compren productos y servicios con este sistema de facturación.
En legalnova.co, estamos comprometidos en ayudarte a navegar estos cambios regulatorios con facilidad. Nuestra experiencia en servicios legales, contables y fiscales nos posiciona como tu socio ideal en esta transición.
Profundizaremos en los detalles de los nuevos requisitos del POS electrónico, los beneficios del cumplimiento y los pasos que necesitas seguir para integrar este sistema en tu negocio. También explicaremos cómo este cambio puede impactar positivamente tu estrategia financiera, asegurando que te mantengas a la vanguardia en un mercado competitivo.
La Importancia de Implementar los Tiquetes Electrónicos POS
Los Tiquetes Electrónicos POS están revolucionando la facturación en Colombia. Con la implementación obligatoria por la DIAN, este sistema electrónico reemplaza las facturas en papel. Además, mejora la eficiencia y el control financiero de las empresas. En este blog, exploraremos cómo los Tiquetes Electrónicos POS no solo aseguran el cumplimiento regulatorio, sino que también optimizan la gestión contable.
Beneficios clave:
Cumplimiento fiscal: La transmisión de datos en tiempo real asegura el registro preciso de todas las transacciones, reduciendo el riesgo de sanciones.
Mejora en la eficiencia operativa: Los sistemas electrónicos aceleran las transacciones, mejoran la gestión de inventarios y reducen errores.
Mejor control financiero: La automatización permite un mejor seguimiento de los datos financieros y facilita auditorías y revisiones. Las empresas pueden generar informes y analizar tendencias rápidamente, manteniéndose competitivas y financieramente saludables.
Implicaciones Económicas de la Implementación del Tiquete Electrónico POS
Implementar un sistema de Tiquetes Electrónicos POS conlleva costos iniciales, como hardware, software y capacitación. Sin embargo, a largo plazo, estos gastos se traducen en ahorros operativos significativos. Entre los beneficios, se incluyen la reducción de costos en papel, mayor eficiencia y un mejor control financiero.
¿Quiénes deben emitir documentos electrónicos POS?
- Responsables del impuesto sobre las ventas (IVA).
- Responsables del impuesto nacional al consumo.
- Todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales o presten servicios inherentes a estas, o enajenen bienes derivados de actividades agrícolas o pecuarias, independientemente de su calidad como contribuyentes o no contribuyentes de los impuestos administrados por la DIAN, excepto los sujetos no obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente previstos en los artículos 616-2, parágrafo 2, parágrafo 4 y parágrafo 3 del artículo 437 y 512-13 del Estatuto Tributario y en el artículo 1.6.1.4.3., del Decreto 1625 de 2016, Decreto Único Reglamentario en Materia Tributaria.
- Comerciantes, importadores o prestadores de servicios o en ventas a consumidores finales.
- Tipógrafos y litógrafos no responsables del impuesto sobre las ventas (IVA), conforme a lo dispuesto en el parágrafo 3 del artículo 437 del Estatuto Tributario, por el servicio prestado conforme al artículo 61 8-2 del Estatuto Tributario.
- Contribuyentes inscritos en el régimen simple de tributación – SIMPLE, conforme al numeral 6 del artículo 905 del Estatuto Tributario.
A partir del año 2024, la factura en papel desaparecerá y se implementará el tiquete electrónico POS. A continuación, te explicamos en detalle los cambios que serán cruciales para el funcionamiento óptimo de tu empresa:
|
|
Documento equivalente POS (Papel) |
Documento equivalente POS (Electrónico) |
|
Deducibilidad en el impuesto sobre la renta |
NO |
SI |
|
Deducción del 1% en renta para personas naturales. |
NO |
SI |
|
Si el cliente lo solicita, se debe emitir una factura electrónica.
|
SI |
NO |
|
Límite de valor hasta 5 UVT |
SI |
NO |
Fechas de Implementación según la Resolución 000008 de enero de 2024:
Calidad de contribuyente y documentos equivalentes |
Fecha de implementación |
|---|---|
| Grandes Contribuyentes | 01/05/2024 |
| Declarantes del Impuesto sobre la Renta que no sean Grandes Contribuyentes | 01/06/2024 |
| No declarantes del Impuesto sobre la Renta | 01/07/2024 |
| Sujetos que no tengan ninguna de las calidades mencionadas | 01/07/2024 |
| Servicios públicos domiciliarios | 01/08/2024 |
| Tiquete de transporte de pasajeros | 01/08/2024 |
| El extracto | 01/08/2024 |
| Tiquete o billete de transporte aéreo de pasajeros | 01/09/2024 |
| Documentos de juegos de suerte y azar | 01/09/2024 |
| Documento para cobro de peajes | 01/10/2024 |
| Comprobante de liquidación de operaciones de la Bolsa de Valores | 01/10/2024 |
| Documentos de la bolsa agropecuaria y otros commodities | 01/10/2024 |
| Boleta de ingreso a espectáculos públicos | 01/11/2024 |
| Boleta de ingreso a cine | 01/11/2024 |
La Resolución 000165 de 2023 introduce cambios significativos en la facturación electrónica en Colombia. Por lo tanto es crucial que los contribuyentes, especialmente los comerciantes, se familiaricen con estos nuevos requisitos y ajusten sus sistemas para cumplir con la normativa.
El objetivo de la administración tributaria al implementar soportes electrónicos es obtener información de calidad que permita ofrecer mejores servicios a los contribuyentes, como devoluciones automáticas, declaraciones sugeridas, el uso de la plataforma RADIAN y consultas sobre documentos electrónicos. Además, estos soportes contribuyen a fortalecer y hacer más eficientes los procesos de control fiscal.
¿Estás listo para dar el siguiente paso? Adopta el futuro del cumplimiento fiscal y la eficiencia operativa implementando los tiquetes electrónicos POS. Visita Legalnova para obtener más información y apoyo en estos cambios regulatorios.
Escrito por:
Paola Arias
Accounting and Business Project Manager
